依照“37號(hào)文”規(guī)定，如果境內(nèi)居民以設(shè)立特殊目的公司向境外投融資或進(jìn)行返程投資，則需要就其所需外匯向商業(yè)銀行進(jìn)行申請(qǐng)外匯登記。但經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)行，現(xiàn)在只向商業(yè)銀行申請(qǐng)進(jìn)行外匯登記已經(jīng)不能完成ODI登記程序，還需要向發(fā)改委、外管局及商務(wù)部門進(jìn)行審批，對(duì)于一些特殊申請(qǐng)企業(yè)，可能還需要金融管理局、國(guó)資委等部門的審批。而ODI登記所涉及的審批部門，可從職能及審批內(nèi)容上分為以下兩類：

1、政府部門

政府部門（包括發(fā)改委、商務(wù)部等）對(duì)申請(qǐng)ODI登記企業(yè)的審批內(nèi)容，主要是針對(duì)企業(yè)境外投資真實(shí)性的審查。其中商務(wù)部對(duì)于審核企業(yè)對(duì)外投資企業(yè)時(shí)，不僅需要提交《境外投資管理辦法》中提到的基礎(chǔ)資料，還需要增加如董事會(huì)決議（或出資證明）、對(duì)外投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（需經(jīng)審計(jì)）、投資前期相關(guān)工作文件（如盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來(lái)源說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等），并且企業(yè)決策人還需要簽署真實(shí)性承諾書。

2、銀行方面

商業(yè)銀行方面的審核和備案內(nèi)容，主要是項(xiàng)目的真實(shí)性和合規(guī)性審查（其中外管局的批文尤為重要），并且將“盡職調(diào)查”放在重要位置。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其需要對(duì)外匯的收支進(jìn)行平衡，因此對(duì)資本凈流出的申請(qǐng)審批更為嚴(yán)格。為避免不必要的麻煩，已經(jīng)有很多商業(yè)銀行暫停ODI相關(guān)業(yè)務(wù)，僅有4大行（工農(nóng)中建）還在接收相應(yīng)申請(qǐng)。

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